Inhaltsübersicht

 

I. Voraussetzungen der Gemeinnützigkeit         1. Vorteile der Gemeinnützigkeit   2. Anforderungen an eine gemeinnützige Satzung       Ausschließlichkeit       Unmittelbarkeit          >  Förderverein        Allgemeinheit       Selbstlosigkeit           >  Zuwendungen an Mitglieder und Destinatäre           >  Mittelverwendung und Rücklagenbildung         Vermögensbindung   3. Vorläufige Bescheinigung und Freistellungsbescheid

 

II. Körperschaft- und Gewerbesteuerpflicht         1. Die 4 Tätigkeitsbereiche eines gemeinnützigen Vereins       ideeller Bereich     Vermögensverwaltung       Zweckbetrieb       wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb          >  Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerpflicht          >  Besteuerungsgrenze und Freibetrag   2. Verluste im wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb ab 1999   3. 4 Steuertricks, die Körperschaft- und Gewerbesteuer zu reduzieren

 

III. Umsatzsteuer       1. Umsatzsteuerpflicht und Kleinunternehmergrenze 2. Leistungen an Mitglieder 3. Veräußerung von Gegenständen 4. Unentgeltliche Abgabe einer Vereinszeitung 5. Mitgliedsbeiträge 6. Besteuerung der Sportvereine 7. Musikvereine und Steuerbefreiung nach § 4 Nr. 20 a UStG 8. Busausfahrten / Berechnung des Gesamtumsatzes i.S. des § 19 Abs. 1 UStG (Kleinunternehmer) und des Gesamtumsatzes i.S. des § 23 a UStG bei Vereinen, die Reiseleistungen gem. § 25 UStG erbringen 9. Umsatzsteuer-Voranmeldungen und elektronische Datenübermittlung 10. Zusatzangaben in Rechnungen und Aufbewahrungspflicht/-frist 11. Steuerabzug für Bauleistungen 12. Links zu umsatzsteuerlichen Themen

 

IV. Spendenrecht           1. Anforderungen an eine Spende   2. Anforderungen an eine Zuwendungsbestätigung (Spendenbescheinigung)   3. Spendenarten   4. Aufwandsspenden   5. Mitgliedsbeiträge   6. Besonderheiten bei Musikvereinen 7. Höhe der Abzugsfähigkeit von Spenden und Mitgliedsbeiträgen   8. Links zum Thema Spendenrecht  9.   Links zum Thema Sponsoring

 

V. Haftung         1. Ausstellerhaftung   2. Veranlasserhaftung

 

VI. Lohnsteuer         1. Arbeitnehmereigenschaft und ehrenamtliche Tätigkeit 2. Ehrenamtliche Tätigkeit und Ehrenamtsfreibetrag nach § 3 Nr. 26a EStG   3. Steuerfreie Aufwandsentschädigung nach § 3 Nr. 26 EStG (Übungsleiterfreibetrag)   4. Steuerfreie Aufwandsentschädigung nach § 3 Nr. 26b EStG für ehrenamtliche Betreuer, Pfleger und Vormünder   5. Mini-Job-Regelung ab 1.04.2003 und (pauschale) Lohnsteuer   6. Geringfügige Beschäftigung bis 31.03.2003   7. Elektronische Lohnsteuer-Anmeldung   8. Elektronische Lohnsteuerbescheinigung und elektronische Lohnsteuerkarte (ELSTAM)